• Главная
  • Кредиты
  • ИП выдает займ ИП: виды договоров, проценты, налогообложение
26 января 2019

ИП выдает займ ИП: виды договоров, проценты, налогообложение

ИП выдает займ ИП: виды договоров, проценты, налогообложение
Содержание

Чтобы получать дополнительный доход, индивидуальные предприниматели выдают займы под проценты — физическим лицам, компаниям или другим ИП. Для этого бизнесмен оформляет договор, передает деньги заемщику, а потом отчитывается перед налоговой за полученный доход.

По закону ИП может выдать займ другому бизнесмену бесплатно — тогда перед налоговой отчитывается заемщик. Разбираемся, какие бывают договоры займа между ИП, что указывать в соглашении, как рассчитывать налоги.

Займ ИП у ИП: виды договоров и налоги

Индивидуальный предприниматель может дать в долг другому ИП бесплатно или за процент. Первый вариант займа называется беспроцентный, второй — процентный, или доходный.

Процентный займ облагается налогом на доход: предприниматель на упрощенной системе налогообложения платит с полученной прибыли 6%.

Беспроцентный займ ничего не стоит кредитору, но облагается налогом со стороны заемщика. Государство считает, что сэкономленные на процентах деньги — это доход заемщика и тот обязан заплатить с них те же 6%. Чтобы избежать этой необходимости, в договоре можно указать не ставку, а символическую сумму оплаты займа, например — 1000 рублей. Тогда долг будет беспроцентным и проблем с налоговой будет меньше.

По умолчанию займы между предпринимателями считаются процентными. Если в договоре не указан тип соглашения, заемщик обязан заплатить в качестве процента ставку рефинансирования Центробанка. Чтобы оформить бесплатный займ, нужно указать это в договоре, иначе договор будет процентным.

Подобрать банк

ИП берет в долг у ИП: что писать в договоре

Чтобы договор займа был действительным, в нем указывают:

  • дату создания и номер;
  • какие стороны участвуют;
  • сумму задолженности и валюту;
  • процентную ставку; если займ бесплатный, обязательно нужно это указать, иначе заемщику придется ежемесячно платить ставку ЦБ, а кредитору — платить налоги и отчитываться за доход;
  • срок погашения задолженности;
  • способ погашения долга: например, равными выплатами ежемесячно;
  • права и обязанности заемщика и кредитора;
  • порядок разрешения споров;
  • реквизиты и подписи сторон.

К договору обязательно прикладывают акт приема-передачи денег, график выплаты задолженности. Для надежности предприниматели могут обменяться копиями регистраций в качестве ИП.

Займы между ИП: на что обратить внимание

По закону предприниматель не имеет право регулярно выдавать деньги под проценты — только иногда. Если бизнесмен делает микрокредитование основным источником дохода, должен переквалифицироваться в микрофинансовую организацию. Такие компании не могут работать как ИП и должны оформить юрлицо. Налоги в этом случае тоже будут больше.

Итак, индивидуальный предприниматель может дать в долг другому бизнесмену за определенную плату или безвозмездно. В первом случае в договоре указывают размер процентной ставки, во втором — обязателен пункт о беспроцентном займе. Важно учитывать, что ИП, который берет бесплатный займ, отчитывается перед налоговой за сэкономленные на процентах деньги. Чтобы избежать проблем, можно указать в договоре не ставку, а сумму пользования деньгами.

Вам это будет интересно
Наши специалисты знают все о банковском обслуживании индивидуальных предпринимателей
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно.
В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Отктывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Отктывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!