26 января 2019

Как юридическому лицу получить или выдать заем

Как юридическому лицу получить или выдать заем
Содержание

Как и физлицо, компания может заключить договор займа — занять или одолжить деньги. По Гражданскому кодексу в договоре следует прописать существенные условия, иначе документ считается недействительным. Кроме того, есть ограничения по количеству займов в течение года и сумме наличной ссуды, а некоторые договоры нужно регистрировать в государственной службе. Разберемся, как юридическому лицу оформить договор займа по закону.

Как оформить займ между юридическими лицами

Если хотя бы одна сторона договора займа — юрлицо, то соглашение оформляют в письменном виде. Регистрировать сделку у нотариуса не обязательно, но может быть полезно, если хочется, чтобы документ гарантированно соответствовал закону.

В первую очередь предприниматели договариваются о существенных условиях и указывают в соглашении:

  • наименования, адреса и реквизиты компаний, которые заключают сделку;
  • что именно кредитор передает заемщику и в каком количестве;
  • когда заемщик возвращает долг и каким способом.

Одолжить можно деньги или товары — в договоре указывают денежную сумму или перечень товаров с подробным описанием. Заемщик возвращает то, что взял. Если занимает деньги, а возвращает товар — стороны рискуют заплатить налоги и штраф, потому что налоговая считает такие сделки куплей-продажей.

Возвращать деньги можно тем способом, который указан в договоре, например наличными или банковским переводом. Заемщик платит ежемесячно или ежегодно — зависит от условий соглашения.

Займ между юридическими лицами с одним и тем же учредителем

Если предприниматель владеет двумя компаниями, для налоговиков они называются взаимозависимыми. Это означает, что беспроцентный заем выдавать нельзя — придется платить штраф. Ссуда между взаимозависимыми организациями должна быть процентной, а минимальный процент равен ? ставки рефинансирования ЦБ.

На январь 2019 года ставка ЦБ равна 7,75%. Две трети от ставки — 5,2%.

Если компания берет у взаимозависимой компании 100 000 рублей на год, то через год возвращает 105 200 рублей.

Доход компании-кредитора в этом случае составляет 5 200 рублей, с него нужно заплатить налог на прибыль. Сумма налога зависит от ставки налогообложения юрлица — от 6 до 20%.

Подобрать банк

Лимиты по займам между юридическими лицами

Юрлицо может заключать не больше четырех соглашений в год. Чтобы выдавать больше займов, нужна лицензия на кредитную деятельность. Без лицензии руководство компании попадает под статью 172 Уголовного кодекса РФ.

Также есть лимит на выдачу наличных — до 100 000 рублей в рамках одного договора. Разбивать крупный договор на несколько мелких нельзя — налоговая оштрафует. Ограничение касается только сделок между предпринимателями — если юрлицо дает заем физическому лицу, лимита нет.

Займы размером 600 000 рублей и больше нужно регистрировать в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Для этого предприниматель заходит на сайт службы и заполняет заявку. Невыполнение требования грозит штрафом — до 20 000 рублей для гендиректора компании и до 200 000 рублей для юрлица.

Материальная выгода в договоре займа

Компания может выдать процентный или беспроцентный заем. В случае с беспроцентным заемщик получает материальную выгоду, так как пользуется деньгами бесплатно. С выгоды компания платит налог — 35% ежемесячно, пока действует срок займа.

Материальная выгода составляет ? от ставки ЦБ — 5,2%.

При ссуде в 100 000 рублей выгода составит 5200 рублей, а ежемесячный налог — 1820 рублей.

Если заемщик получил деньги на год, то за это время заплатит в бюджет 21 840 рублей.

Чтобы материальная выгода не начислялась, процентная ставка займа должна быть не меньше 5,2% годовых.

Виды займов между юридическими лицами в 2019 году

Юрлицо не может простить долг другой компании или выдать ссуду без срока, но может оформить целевой заем. В этом случае заемщик тратит деньги на то, что написано в договоре. Например, на выдачу зарплаты сотрудника или на погашение кредита. Если вместо этого заемщик купил себе последний Макбук, кредитор расторгает договор и требует досрочно вернуть деньги.

Чтобы оформить заем между юрлицами, предприниматели составляют письменный договор и указывают существенные условия. Компания может выдать наличными не больше 100 000 рублей, а сделки свыше 600 000 рублей регистрируют в службе по финмониторингу.

Вам это будет интересно
Наши специалисты знают все о банковском обслуживании индивидуальных предпринимателей
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно.
В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Отктывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Отктывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!