• Главная
  • ИП
  • Как правильно вести бухгалтерию ИП самостоятельно с нуля

Как правильно вести бухгалтерию ИП самостоятельно с нуля

20 июня 2018
Как правильно вести бухгалтерию ИП самостоятельно с нуля
Содержание

По закону 402 ФЗ ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерский баланс. Но предприниматели на УСН сдают налоговую декларацию и отчетности в фонды. Разберемся, какая бухгалтерия нужна для ведения ИП, и с чего начинать вести бухгалтерию ИП. Поэтому, ИП надо вести бухгалтерский учет.

Обращаем Ваше внимание, что в наши дни ведение бухгалтерии можно получить бесплатно(!) в некоторых банках, при открытии расчётного счёта.

Кто бесплатно ведёт бухгалтерию?

Правильное ведение бухгалтерии ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция

Индивидуальный предприниматель может самостоятельно вести бухгалтерию. Для этого надо:

  • выбрать форму налогообложения;
  • выбрать налоговую базу;
  • заплатить страховые взносы;
  • вовремя сдавать авансовые платежи и декларацию;
  • вести книгу учета доходов и расходов.

Ведение ИП для чайников в 2017 году

Выбрать форму налогообложения. Предприниматель оформил ИП. Теперь ему надо выбрать на каком налоговом режиме он будет работать и сообщить об этом в налоговую не позднее 30 дней с момента регистрации ИП. Предпринимателю обязательно нужно указать, что он будет работать на УСН, иначе налоговая переведет ИП на ОСНО — основную систему налогообложения. На ОСНО налоги выше и отчетов больше, чем на упрощенке.

Предприниматели на упрощенке платят:

  • авансовые платежи в налоговую;
  • взносы в Пенсионный фонд.

И не платят:

  • НДФЛ, если в ИП нет работников;
  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на транспорт и имущество.

Предприниматели могут использовать упрощенную систему налогообложения, если годовой оборот компании не превышает 150 миллионов рублей и в штате не больше 100 человек.


Выбрать налоговую базу. Есть два вида УСН. Индивидуальный предприниматель сам выбирает форму, с которой будет платить налоги:

  • 6 % от всех доходов за год. Эта форма подходит предпринимателям, у которых нет расходов или их минимум.
  • 15 % с разницы между доходами и расходами, с чистой прибыли. Такая база называется — «доходы минус расходы». Эта система подходит тем, у кого расходов больше 60 % от оборота.

Налог можно сократить за счет страховых выплат. Например, ИП на упрощенке перевел 9000 рублей на страховые взносы. Потом он заплатил налог — 10 000 рублей. Но по факту переводит только тысячу, потому что девять уже заплатил за страховые выплаты, и эта сумма покрыла налог.

Заплатить страховые взносы. ИП на упрощенке платят страховые взносы за себя и за работников, если они есть. С 2017 года взносы нужно перечислять в налоговую.

В статье 430 НК прописана формула, по которой предприниматели рассчитывают сумму взноса:

  • пенсионное страхование — МРОТ х 12×26 %;
  • медицинское страхование — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года МРОТ — минимальный размер оплаты труда составляет 7800 рублей в месяц. МРОТ надо умножить на 12 месяце и на процент налога. Получается, что предприниматель должен заплатить за пенсионное страхование 23 400 рублей в год. За медицинское страхование — 4590 рублей. В год предприниматель платит 27 990 рублей, если годовой доход не превышает 300 тысяч.

Если доход превысил 300 тысяч в год, то надо заплатить 1 % с разницы между выручкой и тремястами тысячами. Например, предприниматель заработал за год 600 тысяч рублей. Разница получилась 300 тысяч, от них нужно заплатить 1 % налога — 3 000 рублей.
Если в ИП есть работники, то надо ИП ставит их на учет в Пенсионный фонд. Сделать это нужно не позднее, чем через месяц после заключения договора с работником.

Раз в месяц, до 15 числа предприниматель перечисляет взносы в размере 30 % от зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — пенсионное страхование;
  • 5,1 % — медицинское страхование;
  • 2,9 % — социальное страхование.

Сдать авансовые платежи и налоговую декларацию. Раз в год предприниматели сдают налоговую декларацию и раз в квартал платят авансовые платежи. Если у ИП на УСН есть сотрудники, то налогов и отчетов становится больше.

ИП на упрощенке сдают налоговую декларацию за год по месту жительства не позднее 30 апреля следующего за отчетным периодом года. 

Предприниматели на УСН вносят авансовые платежи раз в квартал в налоговую по месту жительства. В статье 346.21, пункте 5 НК РФ установлены сроки для перечисления авансовых платежей:

  • за 1 квартал — до 25 апреля;
  • за полугодие — до 25 июля;
  • за 9 месяцев — до 25 октября;
  • за год — до 30 апреля.

Если в штате у ИП есть сотрудники, то в налоговую надо передать:

  • 13 % — НДФЛ за каждого сотрудника раз месяц;
  • справку 2-НДФЛ на каждого работника раз в год до 1 апреля;
  • ежеквартальный обобщенный отчет 6-НДФЛ содержит данные о сумме дохода всех сотрудников, налоговые вычеты и общую сумму НДФЛ;
  • раз в год — сведения о среднесписочной численности работников;
  • единый расчет по страховым взносам.

Раз в месяц до 15 числа следующего за отчетным периодом месяца, предприниматели должны сдать в Пенсионный фонд отчет по форме СЗВ-М.

В ФСС нужно внести один взнос — 4-ФСС. Это расчет по страховым взносам на случай травматизма.

Вести книгу учета доходов и расходов. По приказу Минфина 135 Н индивидуальные предприниматели на УСН обязаны вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР. Каждый год нужно заводить новую книгу. В конце года ИП прошивает книгу, нумерует каждую страницу и заверяет подписью и печатью, если она есть. Хранить КУДиР нужно 4 года.

В КУДиР пять разделов:

  • «Доходы и расходы»;
  • «Расчет расходов на приобретение основных средств»;
  • «Расчет суммы убытка»;
  • «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 НК;
  • «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы (руб.)».

Налоговая может проверить книгу. Если у ИП не окажется книги, то налоговая оштрафует предпринимателя на 200 рублей. 

Если налоговая обнаружит в КУДиР два дохода или расхода, которые неправильно записаны, то предприниматель заплатит штраф от 10 до 30 тысяч рублей.

Предприниматель может самостоятельно научиться вести бухгалтерию, взять в штат бухгалтера или обратиться к специалистам в компанию по ведению бухгалтерского учета.

Вам это будет интересно
Наши специалисты знают все о банковском обслуживании индивидуальных предпринимателей
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно.
В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Отктывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Отктывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!