На этой странице вы узнаете
Уменьшение налога ИП на УСН с работниками и без
  • Главная
  • ИП
  • Уменьшение налога ИП на УСН с работниками и без
7 мая 2018

Уменьшение налога ИП на УСН с работниками и без

Уменьшение налога ИП на УСН с работниками и без
Содержание

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения выплачивают подоходный налог и страховые взносы. Сумму налога можно уменьшить за счет вычета страховки.

Предприниматели выбирают один из двух типов упрощенного режима налогообложения:

  • «Доходы» — и платят 6% с доходов;
  • «Доходы минус расходы» — платят 15% с прибыли.

От того, какой режим выбрал индивидуальный предприниматель, зависит как и на сколько можно уменьшить подоходный налог.

ИП на УСН «Доходы»

Индивидуальные предприниматели выплачивают страховые взносы в фонды. На режиме «Доходы» без работников уменьшают подоходный налог на сумму страховки.

Например, индивидуальный предприниматель заработал за год 1 млн рублей, платит страховой взнос 32 385 + (1 000 000 — 300 000) x 1% = 39 385 рублей. Взносы он выплачивает раз в квартал.

Как вычитать страховку ИП на УСН «Доходы»

Подоходный налог 6% выплачивается раз в квартал. Чтобы определить сумму каждой из четырех выплат, нужно:

  • посчитать сколько заработано за квартал;
  • умножить эту сумму на 6%;
  • отнять от полученного числа сумму страхового взноса.

Например, ИП заработал 1 млн рублей за год, выплачивает страховку четырьмя частями. Первые три — по 10 000 рублей.

В последнем квартале платит 2385 рублей от 32 385 рублей фиксированной выплаты. Плюс дополнительный страховой взнос 1% (1 000 000 — 300 000 = 700 000) — 7000 рублей. Всего получается 9385 рублей. Получившуюся сумму он отправляет в ФНС.

В итоге, предприниматель вносит и страховку, и подоходный налог, но в сумме тратит, как на один НДФЛ. Важно платить раз в квартал, так как вычет сгорает после окончания периода.

Предприниматель, который оплачивает сумму разом за год, получает вычет только за один квартал.

Предприниматели на УСН 6% без работников компенсируют до 100% подоходного налога. Если ИП нанимает сотрудников, то не более 50% — в каждом периоде нужно платить страховые взносы и как минимум половину НДФЛ.

К страховым выплатам за сотрудников относятся:

  • взносы на социальное, пенсионное и медицинское страхование в налоговую;
  • за травматизм в ФСС;
  • за добровольное медицинское страхование и первые три дня больничного работника.

ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Предприниматели, которые выплачивают 15% от разницы между доходами и расходами, записывают выплаты по страховке в расходы. Таким образом, подоходный налог можно снизить вплоть до 100% независимо от наличия сотрудников.

ИП на УСН в торговле в Москве

Предприниматели, которые занимаются торговлей, платят торговый сбор. Размер сбора зависит от сферы деятельности и города. Например, ИП в Москве могут снизить НДФЛ на сумму торгового сбора. Размер вычета не зависит от того, есть сотрудники в компании или нет.

Вычет за торговый сбор суммируется со страховым. Таким образом, уменьшить подоходный налог на сто процентов могут даже ИП на упрощенной системе налогообложения 6% с работниками.

Вам это будет интересно
Наши специалисты знают все о банковском обслуживании индивидуальных предпринимателей
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно.
В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Открывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!