20 июня 2018

Какие налоги платит ИП на упрощенке в 2017 году

  • Главная
  • ИП
  • Какие налоги платит ИП на упрощенке в 2017 году
Узнать подробнее
Какие налоги платит ИП на упрощенке в 2017 году
Содержание

Сколько налогов нужно платить предпринимателям на УСН зависит от вида налогообложения и от того, есть в компании сотрудники или нет.

ИП на УСН выбирают налоговый режим, от которого зависит сумма налога:

  • «доходы» — когда предприниматель платит 6 % от всех доходов;
  • «доходы минус расходы» — это, когда предприниматель платит 15 % от разницы между доходами и расходами, то есть с чистой прибыли.

ИП на обоих видах налогообложения с работниками и без платят в налоговую квартальный авансовый платеж — подоходный налог. Сумма платежа зависит от налогового режима, который подходит предпринимателю. Сдать его нужно до 25 числа, следующего за отчетным периодом месяца. Например:

  • первый квартал — до 25 апреля;
  • второй квартал — до 25 июля;
  • третий квартал — до 25 октября;
  • четвертый — годовой расчет, сдать до 30 апреля.

Кроме авансового платежа в налоговую надо заплатить взносы за себя или за себя и сотрудников:

  • в Пенсионный фонд;
  • в Федеральный фонд медицинского страхования;
  • в Фонд социального страхования.

Налоговая считает начисления с начала года, и каждый квартал вычитает предыдущие платежи. Например, в первом квартале вы заплатили 8300 рублей. Во втором — 9500 рублей. За полгода работы должны перечислить в налоговую 17 800. Но вы уже оплатили налог за первый квартал — 8300 рублей, поэтому во втором заплатите только 9500 рублей (17 800 — 8300).

Предприниматели не платят транспортный налог и налог на имущество, если транспор и имущество не являются собственностью компании.

Например, у вас есть машина. Вы купили ее на собственные деньги. Подоходный налог с этой машины вы не платите. Но, если вы купили эту машин на деньги ИП, то обязаны платить налог на имущество.

Налоги ИП на УСН без сотрудников

Если у предпринимателя нет сотрудников, то он платит взносы за себя в Пенсионный фонд и в Федеральный фонд медицинского страхования — ФФОМС. Сумму взносов можно рассчитать по формуле:

  • в Пенсионный фонд — МРОТ х 12×26 %;
  • в ФФОМС — МРОТ х 12×5,1 %.

С 1 июля 2017 года минимальный размер оплаты труда — МРОТ составил 7800 рублей.

В этом году предприниматель заплатит взносы в размере 29 109 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • в Пенсионный фонд — 24 366 рублей (7800×12×26 %);
  • в Фонд медицинского страхования — 4773 рубля (7800×12×5,1%).

Если вы заработали больше 300 000 рублей в год, то придется заплатить дополнительный взнос — 1 % от суммы, которая больше 300 000 рублей. Например, вы заработали 600 000 рублей. С разницы в 300 000 рублей должны заплатить 1 % — это 3000 рублей в год.

У предпринимателей на ИП 6 % есть бонус — можно погасить налог взносами. Чтобы уменьшить налог за счет платежей в фонды и дополнительного платежа, надо платить раз в квартал в тот же период, за который планируете уменьшить налог. Например, вы хотите уменьшить налог за второй квартал. Сначала оплачиваете взносы в фонды, а потом — налоги. Когда будете платить налоги, пересчитайте и вычтете ту сумму, которую заплатили в Пенсионный фонд и в ФФОМС.

ИП на УСН 15 % тоже могут уменьшить налоги. Если страховые взносы записывать в расходы, то сумма налога на ставке в 15 % станет меньше.

Налоги для ИП на УСН с сотрудниками

Если у вас в ИП есть сотрудники, то платите подоходный налог — 6 или 15 %, а также отчисления в фонды за себя и сотрудников.

Ежемесячно в налоговую нужно перечислять НДФЛ — 13 % с зарплаты каждого сотрудника. В фонды придется раз месяц переводить 30 % от размера зарплаты каждого сотрудника:

  • 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 5,1 % — в ФФОМС;
  • 2,9 % — в Фонд социального страхования.

Если НДФЛ бухгалтерия вычисляет из зарплаты сотрудника, то перечисления в фонды — это расходы компании.

Наши специалисты знают все о банковском обслуживании
индивидуальных предпринимателей
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно
Вам это будет интересно
В этом месяце 35 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Открывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!