В течение года предприниматели сдают отчетность в налоговую, в пенсионный и страховой фонды. Каждый отчет ИП предоставляют в определенные сроки. Если нарушить сроки — налоговая или фонды пришлют штраф.
Для ИП без работников
Индивидуальные предприниматели, у которых в штате нет сотрудников, отчитываются только перед налоговой. Штраф за опоздание — 5% от налога, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы выплаты.
ОСН
Предприниматели на общей системе налогообложения сдают в налоговую три отчета:
- раз в год 3-НДФЛ, отчет за 2017-й — до 2 апреля;
- 4-НДФЛ бывает первичным и уточненным. Первичный предоставляют в начале года — через месяц и 5 дней со дня первого дохода в году. В нем ИП указывают, какой доход предполагают получить. Если предприниматель не успевает отчитаться, то платит в налоговую штраф — 200 рублей. Если реальный доход оказался выше или ниже предполагаемого на 50%, то можно отправить уточненный 4-НДФЛ, но если этого не сделать, штрафа не будет;
- декларацию по НДС ИП сдают по итогам каждого квартала — до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца: до 25 января, апреля, июля, октября.
УСН
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения отправляют только декларацию по УСН за 2017 год до 3 мая 2018-го.
ЕНВД
Предприниматели на вмененке сдают декларацию по ЕНВД каждые три месяца:
- за 4 квартал 2017 года — 22 января;
- за 1 квартал 2018-го — 20 апреля;
- за 2 квартал 2018-го — 20 июля;
- за 3 квартал 2018-го — 22 октября.
ПСН
От предпринимателей на патенте без сотрудников не требуют отчеты.
ЕСХН
Предприниматели на едином сельскохозяйственном налоге предоставляют только декларацию за 2017 год, это нужно сделать до 2 апреля 2018 года.
Для ИП с работниками
У индивидуальных предпринимателей с сотрудниками добавляется еще семь отчетов к перечисленным выше. Налоговая требует предоставления 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, среднесписочной численности работников и расчета по страховым взносам. Пенсионный фонд — СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Фонд социального страхования — 4-ФСС.
ИП сдают в налоговую 2-НДФЛ раз в год, за 2017-й — до 2 апреля 2018 года. Если предприниматель опоздал и сдал 2-НДФЛ позже 2 апреля, то доплачивает еще 200 рублей за каждого сотрудника.
Раз в квартал ИП предоставляют в налоговую 6-НДФЛ:
- за 4 квартал 2017 года — 2 апреля;
- за 1 квартал 2018-го — 3 мая;
- за 1 полугодие — 31 июля;
- за 9 месяца — 31 октября.
За каждый месяц просрочки платят 1 000 рублей.
ИП отчитываются в налоговую о среднесписочной численности работников ежегодно. За 2017-й необходимо предоставлять отчет до 22 января, а если не сдает отчетность вовремя, то платит 200 рублей за каждого сотрудника.
Раз в квартал ИП сдают в ФСС расчет по страховым взносам:
- за 2017 — 30 января;
- за 1 квартал — 3 мая;
- за 1 полугодие — 30 июня;
- за 9 месяцев — 30 октября.
За каждый месяц просрочки налоговая назначает штраф — 5% от налога. Сумма штрафа не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от выплаты.
Ежемесячно в ПФР предприниматели сдают Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М):
- за декабрь 2017 — 15 января;
- за январь 2018 — 15 февраля;
- за февраль — 15 марта;
- за март — 16 апреля;
- за апрель — 15 мая;
- за май — 15 июня;
- за июнь — 16 июля;
- за июль — 15 августа;
- за август — 17 сентября;
- за сентябрь — 15 октября;
- за октябрь — 15 ноября;
- за ноябрь — 17 декабря.
Если ИП не сдал вовремя СЗВ-М, то заплатит штраф — 500 рублей за каждого работника.
Ежегодно в Пенсионный фонд предприниматели сдают СЗВ-СТАЖ. За 2017 год это необходимо сделать до 1 марта 2018-го, иначе пришлют штраф — 500 рублей за каждого работника.
Каждые три месяца ИП подают в ФСС Расчет по страховым взносам — 4-ФСС. Есть два варианта, как это сделать: отправить через интернет или подать бумажную форму лично. ИП, на которых работает больше 25 сотрудников, отчитываются через интернет. Если меньше, то можно воспользоваться любым из двух способов.
Штраф за опоздание — 5% от налога, но минимум 1 000 рублей и максимум 30% от налога.
Как не получать штрафы за опоздания с отчетами:
- завести налоговый календарь и отметить там даты сдачи необходимых отчетов;
- воспользоваться программами для бухгалтерского учета.
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
.svg)
