15 апреля 2018

Что такое расчетно-кассовое обслуживание в банке (РКО)

Чтобы вести бизнес, предприниматели открывают расчётный счет. На него можно получать оплату от клиентов, платить поставщикам, хранить деньги и переводить их на личные карты.

Ограничения при работе только с наличными

Юридические лица без расчетного счета работают только с наличными. Если работать с наличными, то нельзя заключать сделки на сумму больше 100 000 рублей по одному договору. Если юрлицо снимает офис за 30 000 рублей в месяц за наличные, то заключает новый договор каждые три месяца. Не получится заключать крупные сделки — участвовать в тендерах, госзакупках, вести оптовую торговлю.

Государство устанавливает для организаций лимит наличности в сейфах и кассах. Его определяют индивидуально для каждого ООО. Если его нарушить, придется заплатить 40–50 тысяч рублей штрафа.

Чтобы заплатить налоги наличными, юрлицо идет в банк, заполняет квитанцию со всеми реквизитами организации, платит кассиру. Затем пишет в налоговую заявление о зачете обязательств и ждет ответа. А с РКО налоги оплачиваются через интернет.

Ограничения при использовании личного счета

ИП могут использовать для операций по бизнесу личную карту. Но Центробанк запрещает банкам проводить через обычные карты операции, связанные с предпринимательством. Поэтому перевод денег может не пройти.

Для контрагентов перевод денег физлицу — это оплата подоходного налога и отправка лишних отчетов.

У ИП возникнет путаница в отчетах — придется доказать, что не все поступления ему на карту — это доход. Иначе придется платить подоходный налог с подарков и прочих поступлений, не связанных с бизнесом.

На расчётный счёт предприниматели принимают безналичную оплату, привязывают электронные платежные системы, заключают долгосрочные договора на любые суммы, платят налоги безналом и отправляют на него избытки наличности.

Сколько стоит расчетный счет

Владельцы бизнеса платят банкам за создание и ведение РКО. Аббревиатура расшифровывается как «расчетно-кассовое обслуживание». В него входят:

  • отправка денег между бизнесменом и его контрагентами,
  • валютные операции,
  • прием и выдача наличных,
  • интернет-эквайринг.

Цена услуги зависит от банка. ИП и юрлица выбирают выгодные условия обслуживания с учетом своих запросов. Например:

  • сколько стоит открытие счета и подключение онлайн-банка;
  • какая абонентская плата за обслуживание;
  • какая у банка комиссия за платежи, зачисления, снятие наличных;
  • берет ли банк комиссию за перевод на личную карту — для ИП.

Как открыть расчетный счет ООО

Потребуются документы:

  1. свидетельство о регистрации юрлица с номером ОГРНЮЛ;
  2. устав;
  3. паспорта учредителей;
  4. свидетельство о постановке на учет в налоговой;
  5. выписка из ЕГРЮЛ.

Банки принимают оригиналы и нотариально заверенные копии.

Как открыть расчетный счет ИП

Индивидуальный предприниматель предоставит банку документы:

  1. заявление на открытие р/с;
  2. свидетельство о постановке на налоговый учет;
  3. выписка из ЕГРИП;
  4. паспорт.

Можно предоставить оригиналы и нотариально заверенные копии.

Как пользоваться деньгами с расчетного счета

Чтобы получать деньги от бизнеса, учредители ООО назначают себе зарплаты и получают дивиденды с прибыли раз в квартал. Также они берут у своей же компании беспроцентные займы.

Можно выводить деньги через ИП — учредитель регистрируется как индивидуальный предприниматель и оказывает услуги по управлению компанией. Если выбрать упрощенную систему налогообложения, то налог составит 6% с доходов.

ИП свободно тратят с расчетного счета на личные нужды. Чтобы в налоговой отчетности не было путаницы, лучше привязать к счету корпоративную карту. По ней ИП оплачивают покупки и снимают наличные. Ограничения накладываются только тогда, когда у ИП есть задолженности перед государством.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО

Когда организации нужны наличные, их выводят одним из семи способов (в пределах лимитов):

  1. На хозяйственные нужды до 100 000 рублей. Обычно отчитываться о расходах не приходится, но желательно сохранить документы, которые подтверждают расходы.
  2. На зарплаты. Вывод денег подтверждается приказом о принятии сотрудника на работу, заполненной трудовой книжкой или трудовым договором, табелем учета рабочего времени и зарплатной ведомостью.
  3. На дивиденды. Выводить дивиденды учредители ООО могут раз в квартал. Дивиденды выплачиваются с чистой прибыли.
  4. На командировочные. Подтверждаются бронью билетов и гостиниц.
  5. На представительские расходы, например, проведение мероприятий.На займы учредителям или сотрудникам с любым временем возврата. Долг потом можно простить, но получатель тогда
  6. оплачивает 13% подоходного налога с суммы.
  7. На подотчетные траты. Например, офис-менеджер пошел ремонтировать кулер для воды за наличные. ООО подтверждает расход чеком.

Чтобы получить наличные, юрлицо заводит чековую книжку. Когда решит обналичить, в банке в книжку запишут:

  • дату операции;
  • сумму денег;
  • ФИО и паспортные данные получателя;
  • подпись;
  • назначение денег.

Комиссия за обналичивание разная и зависит от банка.

Как пополнить расчётный счет

У организаций два основных способа отправить деньги:

  1. Займ — учредитель дает своей организации в долг. В установленный срок организация возвращает деньги обратно.
  2. Дарение — учредитель безвозмездно передает деньги организации. Если учредитель — это коммерческая организация, способ не работает.

Индивидуальные предприниматели кладут на счет наличные в любом банке или банкомате, отправляют безналичным банковским переводом или пользуются электронными платежными системами. Пополнение своими деньгами не считается доходом и налогом не облагается.

Что такое расчетный счет

По закону можно работать и без РКО, но только с наличными. Если предприниматель работает без счета, то он сталкивается с рядом ограничений:

  • не заключает договора больше, чем на 100 000 рублей,
  • не принимать оплату по карте,
  • неудобно платит налоги.

А организации еще и получают штраф за перебор наличности в кассе.

Стоимость обслуживания зависит от банка. Когда предприниматель выбирает тариф для бизнеса, он сравнивает, сколько в разных банках стоит открыть счет, размеры комиссий и другие параметры.

Чтобы получать деньги с расчетного счета, учредители ООО платят самим себе зарплату. Также они выплачивают дивиденды с прибыли раз в квартал. Индивидуальные предприниматели привязывают к счету личную карту и могут свободно переводить на нее деньги.

Если ООО нужна наличность, ее выводят через банк. Нужно указать, на какие цели требуются наличные, а затем подтвердить операции для налоговой чеками и договорами. За обналичивание взимается комиссия.

Чтобы пополнить расчетный счет, организации берут займ или принимают деньги в дар от учредителя. Индивидуальные предприниматели свободно пополняют его с личной карты.