21 апреля 2019

Валютный расчетный счет — что это такое

Валютный расчетный счет — что это такое
Содержание

Валютный счет — это расчетный счет в иностранной валюте. Компании и индивидуальные предприниматели открывают его в банке, чтобы работать с иностранными контрагентами — оплачивать счета и принимать деньги. В рублях это делать нельзя.

Как открыть валютный счет

Валютный счет можно открыть в банке, в котором у предпринимателя или юрлица работает рублевый счет. Банк потребует заполнить заявление и подписать договор. Подобрать банк

Новому для компании или ИП банку понадобится полный набор документов.

Для юридических лиц:

  • учредительные документы;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • выписка из ЕГРЮЛ
  • паспорта учредителей.

От индивидуальных предпринимателей:

  • свидетельство о государственной регистрации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет;
  • выписка из ЕГРИП;
  • паспорт.

Некоторые банки требуют больше документов. Когда юрлицо или предприниматель выбрал банк, то уточняет, какие бумаги нужны.

Как работает валютный счет

Валютный счет состоит из двух — транзитного и текущего.

Переводы от иностранных контрагентов приходят на транзитный счет. Там деньги лежат, пока не закончится валютный контроль. Пока деньги на транзитном счету, распоряжаться ими нельзя.

Когда перевод прошел валютный контроль, деньги переходят на текущий счет. Владелец отправляет валюту с него другим компаниям или обменивает на рубли.

Что такое валютный контроль

Когда ИП или компания получает или отправляет иностранные деньги, то проходит валютный контроль — подтверждает законность операции. Для этого нужно в течение 15 рабочих дней предоставить:

  • распоряжение о списании валюты;
  • договор с иностранным клиентом;
  • справку о валютных операциях.

Если сумма оплаты по договору больше 50 000 долларов, для валютного контроля нужно еще два документа:

  • справка о подтверждающих документах;
  • паспорт сделки.

Штрафы за валютный контроль

Когда деньги пришли на счет, у ИП или юрлица есть 15 рабочих дней, чтобы пройти валютный контроль. Если опоздать, то ИП заплатит штраф от 500 до 5 000, ООО — от 5 000 до 50 000 рублей. Штраф зависит от количества дней опоздания.

В договоре с иностранным контрагентом прописаны сроки оплаты. Если он их нарушает, получатель платит штраф — 1/150 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день опоздания или 75–100% от суммы к оплате.

Например, по договору компания должна была получить 10 000 долларов 20 февраля 2018 года, а на деле получила их 10 марта, поэтому заплатит штраф 10 000 долларов.

Чтобы снизить риск получить штраф, в договоре ставят дату оплаты с запасом, назначают пени за просрочку для контрагентов или работают по полной предоплате.

Если иностранный контрагент не заплатил по договору или перевел не всю сумму, получателя штрафуют на 75–100% от непришедшей суммы. Чтобы не платить штраф, предприниматель или юрлицо подает в суд на контрагента. Если выиграет — штраф не платит.

Штраф накладывается, даже если стороны просто не договорились о том, кто платит комиссию. Например, ИП по договору должен был получить 15 000 долларов. За перевод банк берет комиссию 100 долларов. ИП думал, что комиссию заплатит партнер, а партнер — что предприниматель. В результате, пришла неполная сумма и ИП заплатил штраф 15 000 долларов.

Банки штрафуют ИП и компании за ошибки в документах. Предприниматели платят от 4 000 до 5 000 рублей за первую ошибку и 15 000 за повторную, организации — от 40 000 до 50 000 рублей за первую и 150 000 за повторную.

Как платить налог с валютных счетов

Предприниматели и компании платят подоходный налог с иностранной валюты — пересчитывают ее в рубли на момент поступления денег на транзитный счет.

Например, 15 февраля 2018 года ИП получил 1000 долларов.

В налоговую декларацию пойдет 575 900 рублей, потому что 15 февраля курс доллара ЦБ составил 57,59 рублей.

Расходы в валюте переводятся в рубли по курсу на самую позднюю из трех дат:

  • даты оплаты контрагенту;
  • даты получения от контрагента товара или услуги;
  • дата отгрузки товара, купленного у контрагенту, конечному покупателю — если ИП или юрлицо закупило товар для перепродажи.

Если ИП или юридическое лицо получает доход с курсовой разницы, то платит на нее подоходный налог.

Например, 15 февраля компания получила 10 000 долларов, когда курс ЦБ был равен 57,58 рублей.

16 февраля компания оплатила счет на 10 000 долларов, но курс доллара был равен уже 56,59 рублей.

В налоговую декларацию компания внесет доход 9900 рублей.

Если предприниматель или компания платит налог с прибыли, то учитывает и убытки по курсовой разнице. Например, 1 февраля ИП получил 1000 долларов, курс в этот день был равен 56,18 рублей.

15 февраля предприниматель перевел 1 000 долларов по курсу 57,59 рублей. В расходы он занесет 1410 рублей.

С валютным счетом нужно работать внимательно, чтобы не тратить деньги на штрафы. Поэтому компании выбирают банки, которые помогают обращаться с валютным счетом — консультируют и указывают на ошибки.

 

Также может быть интересно:

Как открыть валютный счет для ИП в Сбербанке

Валютный счет в Ситибанке

Валютный счет в Райффайзенбанке

Вам это будет интересно
Наши специалисты знают все о банковском обслуживании индивидуальных предпринимателей
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно.
В этом месяце 38 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Отктывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Отктывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Наши специалисты знают все о банковском обслуживании юридических лиц
Оставьте заявку на получение консультации по банковским продуктам - это бесплатно
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!