7 апреля 2019

Что такое «самозанятые граждане» и чем они отличаются от ИП

Что такое «самозанятые граждане» и чем они отличаются от ИП
Узнай какой банк подходит твоему бизнесу
Пройди опрос и получи самое выгодное банковское обслуживание
Оставь заявку до 26 сентября
и получи ценный подарок!
ПОДОБРАТЬ БАНК

С 1 января 2019 года в четырех регионах Российской Федерации для самозанятых граждан действует льготный налоговый режим. Пилотный проект реализуется в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане в течение 10 лет до 31 декабря 2028 года.

На законодательном уровне деятельность регулируется Законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. У заинтересованных лиц больше вопросов, чем ответов. Разберем в статье, что такое самозанятость, в чем отличие от ИП, как получить статус самозанятого и какие налоги необходимо уплачивать.

Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП

Самозанятость — профессиональная деятельность, от которой гражданин РФ получает доход. До принятия нового закона для легального ведения бизнеса необходимо было регистрироваться как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. С 1 января 2019 года для уплаты налогов с профдохода достаточно получить статус самозанятого специалиста, регистрировать ИП или ЮЛ не нужно.

Для регистрации самозанятого гражданина физическое лицо должно соответствовать критериям:

  • Быть зарегистрированным на территории субъекта РФ, участвующего в пилотном проекте.
  • Получать доход от лиц, с которыми не состоит в официальных трудовых отношениях. Быть самозанятым и одновременно работником по найму разрешается. Главное, чтобы налогооблагаемые доходы при режиме НПД поступали не от официального работодателя.
  • Не нанимать работников.
  • Налогооблагаемая база за календарный год не превышает 2 400 000 руб.

ФЗ предусматривает ряд ограничений по видам деятельности и категориям дохода, при которых самозанятый не может претендовать на льготный налоговый режим. К запретам относятся:

  • продажа подакцизных товаров;
  • продажа продукции с целью извлечения прибыли;
  • добыча полезных ископаемых;
  • деятельность по договорам комиссии, агентирования, поручения;
  • применение иных режимов налогообложения.

Не признаются доходами от профдеятельности:

  • продажа физлицом собственного недвижимого и движимого имущества;
  • предоставление в аренду нежилой недвижимости;
  • реализация товаров для личного использования (техника, электроника, предметы интерьера, мебель);
  • торговля на фондовых биржах;
  • прибыль от передачи собственных активов в доверительное управление;
  • официальная заработная плата от работодателя;
  • доходы в неденежном выражении при бартере.

Чем отличается самозанятый от ИП

Самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей объединяет легальность ведения бизнеса и работа на себя. В то же время ряд особенностей отличает предпринимательскую деятельность и самозанятость.


Сравнение самозанятых и ИП представлено в таблице.

Отличия

Самозанятые

ИП

Виды разрешенной деятельности

Имеют ряд ограничений (подробнее в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ)

Минимальные ограничения

Система налогообложения

НПД — получаемый доход облагается по ставке 4 или 6%

Постоянные страховые взносы в размере 32 000 рублей в год и отчисления с оборота по ставке, исходя из выбранной схемы налогообложения (ОСН, УСН, ПСН, ЕНВД)

Лимит доходов

2 400 000 руб. за календарный год

60 млн руб. — для ИП на патенте и 150 млн — на УСН

Регистрация

Москва, Подмосковье, Калужская область, Татарстан

Все субъекты РФ

Количество наемных работников

Нельзя нанимать сотрудников — противоречит требованиям присвоения статуса самозанятости

Численность персонала — до 100 человек

Государственная пошлина за открытие, закрытие

Отсутствует

Регистрация ИП — 800 рублей или 560 рублей через портал Госуслуг; 160 руб. — закрытие

Кассовый аппарат

Не требуется

Требуется при некоторых видах деятельности

Расчетный счет

Отдельный р/с открывать необязательно

Требуется открытие р/с в обслуживающем банке


Подобрать банк для бизнеса

Выгодно ли быть самозанятым

Для привлекательности статуса самозанятости законодатели упростили процедуры регистрации и ввели льготные налоговые ставки. Основные преимущества самозанятого гражданина или предпринимателя:

  • Легализация предпринимательской деятельности без открытия ИП.
  • Официальное подтверждение доходов при подаче заявления на кредитование.
  • Можно совмещать с постоянной работой по найму, не прерывая стаж и накапливая пенсионные отчисления. Заработная плата не учитывается при исчислении НПД.
  • Отсутствие фиксированных взносов, сниженные ставки: 4% — при работе с физлицами, 6% — при оказании услуг юрлицам и ИП.
  • Быстрая регистрация через интернет за 15 минут без визитов в органы ФНС.
  • Учет выручки, исчисление налогов происходит в специальном мобильном приложении — не нужно рассчитывать налогооблагаемую базу, заполнять декларации, покупать кассовый аппарат.
  • Оплата медицинских, страховых взносов выполняется по желанию.
  • Налоговый вычет составляет 10 000 руб. Уменьшение ставки c 4% до 3%, c 6% до 4%.

Самозанятый или ИП — что лучше

Однозначного ответа не существует. Для начала развития собственного дела статуса самозанятости будет достаточно, и, в отличие от ИП, не потребуется нести первоначальные операционные расходы на регистрацию, приобретение ККТ, оформление печати. В частности для многих видов услуг населению (профессии косметолога, фотографа, кондитера, грузоперевозчика) режим НПД будет выгоден.

Основные сложности с данным способом легализации прибыли начинаются при масштабировании бизнеса. Здесь и возникают главные препятствия для драйверов роста прибыли:

  • при превышении совокупного годового дохода в 2,4 млн руб. потребуется выбрать иной режим налогообложения, открыть ИП или юрлицо;
  • нельзя делегировать обязанности при растущей базе клиентов наемному работнику. Поэтому решением будет регистрация ИП или отсеивание клиентов повышением цен на услуги.

ИП как самозанятый

Федеральный закон предусматривает возможность перехода в статус самозанятого для индивидуальных предпринимателей. Для этого необходимо уведомить органы ФНС в течение 30 дней после регистрации самозанятости.

Налоги для самозанятого предпринимателя будут включать те же процентные ставки, что и для физических лиц:

  • 4% — при работе с ФЛ;
  • 6% — на доходы, получаемые от ЮЛ.
  • Остальные обязательные взносы в государственные фонды будут отменены.

Как перейти на самозанятость — инструкция

Напоминаем, что зарегистрироваться самозанятым могут только жители Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана. Регистрация занимает 15 минут, не требует посещения местного органа ФНС для предоставления бумажных носителей документов.

Пользователь может выбрать удобный способ регистрации самозанятости из предложенных:

Посетить сайт «Сбербанка», чтобы открыть счёт и зарегистрировать статус самозанятого

Остерегайтесь мошенников, которые создают сайты-клоны, получают доступ к личным данным. Пользуйтесь только официальными источниками и аккредитованными ФНС организациями.

Как перейти с ИП на самозанятый статус — условия налоговой службы

Индивидуальный предприниматель может изменить текущий режим и стать самозанятым для уплаты налога на профессиональный доход (НПД), если его деятельность соответствует требованиям Закона № 422-ФЗ. Для этого ИП проходит регистрацию самозанятости одним из выше предложенных способов и в течение месяца уведомляет орган ФНС по месту ведения деятельности о смене режима налогообложения.

Полное руководство о прекращении текущего налогового режима и переходе на спецрежим НПД для индивидуальных предпринимателей содержит письмо ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018.

ИП не разрешается совмещать несколько режимов одновременно даже по разным видам деятельности. Необходимо взвесить за и против, остановиться на одном типе налогового режима.

Подведем итоги. Налог для самозанятых при прибыли от профдеятельности до 200 000 руб. в месяц — оптимальный способ легализации предпринимательской деятельности. В законе зафиксирован срок 10 лет, на протяжении которого процентные ставки налога останутся неизменными, поэтому смело можно оформлять самозанятость. При увеличении клиентской базы, масштабируемости бизнеса стоит задуматься о регистрации как минимум ИП.

самозанятый и ип в чем разница ип или самозанятость что выгоднее и лучше что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ип отличие ип от самозанятых граждан что выгоднее ип или самозанятость разница между ип и самозанятым самозанятость или ип что выбрать самозанятые граждане и ип в чем разница чем отличается ип от самозанятого ип самозанятость и ип в чем разница выгодно ли быть самозанятым как перейти на самозанятость разница между ип и самозанятым гражданином как перейти с ип на самозанятый самозанятый предприниматель ип или самозанятые в чем разница что значит самозанятый предприниматель самозанятость бизнес чем отличается ип от самозанятого человека нужно ли самозанятому открывать ип может ли ип нанимать самозанятых чем отличается индивидуальный предприниматель от самозанятого что выгоднее ип или самозанятость что ип самозанятый налоги самозанятость и предпринимательская деятельность чем отличается ип от самозанятого населения самозанятость или бизнес что лучше выбрать ип или самозанятость самозанятые индивидуальные предприниматели самозанятые предприниматели кто это нужно ли самозанятым гражданам открывать ип самозанятость это предпринимательская деятельность самозанятость это бизнес могут ли самозанятые работать у ип условия перехода с ип на самозанятость налоговая формы самозанятости населения кто платит больше налог ип или самозанятые граждане индивидуальный предприниматель и самозанятый гражданин самозанятость чем выгодно чем отличается ип от самозанятого лица налог для самозанятых или ип куайринг будет в 5 раз дешевле эквайринга куайринг будет в пять раз дешевле эквайринга сайты поиска работы в россии список лучших лучшие сайты по поиску работы в россии бесплатные сайты по поиску сотрудников в москве дистанционная работа в период коронавируса в россии дело банк онлайн касса в аренду популярные сайты поиска работы в россии сайты по поиску работы в россии сайты поиска работы в россии список какие методы поиска сотрудников безнадежно устарели услуги по поиску и подбору персонала услуги по подбору персонала стоимость москва подать объявление о поиске сотрудника бесплатно как платить налог самозанятому если дохода нет как платить налог самозанятому населению как платить налог самозанятому 2020 как платить налог самозанятому самозанятое население виды деятельности в 2020 году налог как заплатить налог самозанятому гражданину как заплатить налог самозанятому самозанятое население налоги и взносы в 2020 году самозанятое население страховые взносы самозанятое население пенсионные взносы как подтвердить доход самозанятому населению как подтвердить доход самозанятому как платить налоги самозанятому лицу как платить налоги самозанятому гражданину как не платить за эквайринг что это такое ооо не может платить кредит в сбербанке как платить по зарплатному проекту в авангард сколько раз можно платить по зарплатному проекту кто должен платить за зарплатную карту как платить в пенсионный фонд самозанятому как не платить эквайринг банку как не платить неразрешенный овердрафт как не платить за эквайринг за зарплатную карту надо платить овердрафт втб как платить кассовый аппарат при применении упрощенной системы налогообложения кассовый аппарат при патентной системе налогообложения упрощенная система налогообложения кассовый аппарат система налогообложения без кассового аппарата отчеты упрощенная система налогообложения сроки перехода на онлайн кассы для усн и енвд новая онлайн касса разные виды деятельности усн и енвд кассовый аппарат для енвд с какого года нужно налоговый вычет при покупке онлайн кассы на енвд налоговый вычет за онлайн кассу для енвд енвд и касса при розничной торговле енвд онлайн касса для енвд розничная торговля енвд что нужно чтобы закрыть расчетный счет в банке юридическому лицу что нужно чтобы открыть валютный счет кредит для ооо какие документы нужно предоставить в банк открытие расчетного счета для ооо что нужно знать что нужно для получения кредита на развитие бизнеса что нужно для получения кредита для малого бизнеса кому нужно ставить кассовые аппараты с 2020 ооо на усн доходы минус расходы покупка авто в кредит расходы на онлайн кассы при усн доходы минус расходы оплата банковской гарантии при усн доходы минус расходы применение кассовых аппаратов при усн доходы минус расходы банковская гарантия при усн доходы минус расходы расходы на онлайн кассы при усн доходы налоговый вычет за онлайн кассы изменения в налоговый кодекс налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году налоговый вычет за кассу в размере 18 тыс рублей налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году втб зарплатная карта условия нельзя снимать деньги 59 дней почему нельзя снять деньги с расчетного счета ооо кредит бизнесу без залога и поручителей 3 млн займы для бизнеса от 1 млн валютный контроль 6 млн кредит индивидуальным предпринимателям без подтверждения дохода ведение бухгалтерии ооо на есхн самостоятельно самозанятое что это такое в налоговую инспекцию кассовые аппараты с передачей данных в налоговую офд какие данные передаются в налоговую что офд передает в налоговую передача офд в налоговую займ физлицу от ооо без процентов ндфл уплата ндфл самозанятыми гражданами что будет если ооо не платит кредит если ооо не платит кредит ооо не платит кредит застрахован ооо не платит кредит заявление на регистрацию кассового аппарата в налоговой как снять ккт с учета в налоговой в 2020 году как снять ккм с учета в налоговой 2020 кассовый аппарат поставить на учет в налоговой документы как снять с регистрации ккм в налоговой комплект документов для регистрации ккм в налоговой как снять деньги с расчетного счета ооо без налогов как снять деньги со счета ооо без налогов эквайринг для физ лиц без налогов уплата налогов самозанятыми гражданами уплата налогов самозанятыми налоговая регистрация кассового аппарата онлайн черный список цб рф юрлиц рф черный список цб рф юрлиц 2020 где посмотреть черные списки цб рф юрлиц 2020 как проверить заявление сотрудника на зарплатный проект заявление заявление на зарплатный проект заявление онлайн-кассы физлицам in физлицо

Вам это будет интересно
В этом месяце 36 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Открывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!
Открыть счёт онлайн
Заполните форму ниже и Ваша заявка уйдёт сразу в банк, а мы перезвоним вам позже и предложим дополнительные бонусы от сервиса Твое Дело Онлайн и наших партнёров.

В банках такого не предложат. Это бесплатно. ;)
Подходит ли такой тариф для вас?
Пройдите опрос и узнайте, подходит ли вам тариф от банка .