30 апреля 2019

Налогообложение самозанятых граждан

Налогообложение самозанятых граждан
Узнай какой банк подходит твоему бизнесу
Пройди опрос и получи самое выгодное банковское обслуживание
Оставь заявку до 25 октября
и получи ценный подарок!
ПОДОБРАТЬ БАНК

В этой статье поговорим о нововведениях законодательства РФ: каковы ожидания и что будет в реальности. Кто такие самозанятые и на что им рассчитывать, сколько придется отдавать своих прибыльных средств, как отчитываться перед налоговой инспекцией и как зарегистрировать самозанятость — читайте далее.

На кого распространяется самозанятость

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года на территории четырех областей Российской Федерации установили специальный налоговый режим для самозанятых. «Налог на профессиональный доход» предоставляет возможность самозанятому населению Российской Федерации работать легально и уплачивать пошлину в казну государства с прибыли.

Самозанятый человек в понимании Налогового Кодекса РФ — это человек, который трудится и получает материальные блага без трудового договора, но уплачивает своеобразный подоходный налог.

Индивидуальные предприниматели, как и физические лица, имеют право на самозанятость. Они должны придерживаться следующих требований:

  • финансовые поступления не превышают 2,4 млн в год;
  • оформление занятости в одном из приоритетных регионах страны: Москве или Московской области, Калужской области и Татарстане;
  • отсутствие работодателя и трудового соглашения с ним;
  • сотрудничество с наемными работниками по трудовым договорам под запретом.

Топ-лист видов деятельности и профессий самозанятых граждан:

  • фотографы;
  • операторы;
  • электрики;
  • юристы;
  • программисты;
  • стилисты;
  • парикмахеры;
  • художники;
  • учителя-репетиторы;
  • онлайн-консультанты;
  • сиделки;
  • швеи;
  • вязальщицы;
  • маркетологи;
  • копирайтеры;
  • создатели хендмейда;
  • коучи;
  • онлайн-консультанты;
  • кондитеры;
  • строители;
  • сантехники;
  • грузоперевозчики;
  • уборщики;
  • отделочники;
  • таксисты;
  • няни;
  • переводчики;
  • блогеры;
  • дизайнеры;
  • создатели сайтов;
  • администраторы социальных сетей;
  • повара;
  • водители;
  • массажисты;
  • косметологи;
  • психологи.

Правительство не разместило окончательный указатель специальностей. Нет интересующей профессии в списке, обратитесь в местную налоговую инстанцию. Там вас проконсультируют по вашему запросу.

Самозанятым запрещено реализовывать:

  • спиртные напитки, сигареты, топливо;
  • одежду, парфюм, обувь, ювелирные изделия;
  • товары на реэкспорт;
  • природные богатства.

Под условия налогового режима не попадает прибыль от продажи недвижимости или транспорта, передача имущественных прав на недвижимость, прибыль от уступки прав требований, полученные в натуральной форме.

Какие налоги платят самозанятые граждане в 2019 году

4% уплачивают самостоятельно занятые граждане от дохода, полученного от физических лиц;

6% — от бизнесменов и юридических лиц.

Специальный налоговый режим будет длиться десятилетие. В этот промежуток процентные ставки останутся прежними.

Деньги снимаются каждый месяц автоматически через приложение «Мой налог». Расплатиться важно до 25 числа месяца, следующего за истекшим сроком. До 12 числа приложение самостоятельно сформирует сумму к оплате. От предоставления декларации микро-предприниматели освобождены.

Частые вопросы

Как оформить самозанятость?

Для государственной регистрации в качестве самозанятого воспользуйтесь мобильным приложением. Скачать его можно через сервисы Google Play и App Store. Инспекторы советуют пройти авторизацию в приложении через индивидуальный номер налогоплательщика. Эти данные налоговая инстанция предоставляет за 10-15 минут.

С каких доходов платить?

Сбор с самозанятых производится с денежного оборота, который самозанятый получает от клиентов за собственный труд. Под налогообложение не попадают денежные переводы или подарки родственников. Процент вычитается только с заработка.

Как отчитываться перед клиентами и налоговой?

Отчитываться самозанятым можно двумя способами:

  • через приложение «Мой налог». С помощью мобильного приложения подтверждаете операции, а чек пересылаете клиенту по смс или email;
  • QR – код. Клиент сканирует код с информацией об операции с телефона заказчика, а налоговая получает и рассчитывает платеж.

Какие штрафы предусмотрены за отклонение?

Тем, кто работает, но отказывается вносить проценты заработанного, грозит взыскание в размере 20% от полученной прибыли. Если ловят повторно, процент возрастает до 100%. Помимо материального взыскания, наказанием будет запрет выезда за границу, а в будущем возможны сложности с оформлением пенсии по старости.

Надо ли платить налог на самозанятость, если дохода нет?

Нет поступлений — нет отчислений. По этому спецрежиму можно не оплачивать налоги, если ничего не заработал. У ИП такой возможности нет — обязательна уплата налогов и взносов в ПФР даже при нулевом балансе предпринимателя.

Есть ли дополнительные льготы самозанятым?

Государство выделяет 10 000 рублей в виде налогового вычета. Дается такая сумма разово для уменьшения денежных отчислений.

Дилемма официальной работы и самозанятости

Когда люди по каким-то причинам не могут уволиться с постоянного места работы, но хотят зарабатывать больше, выручает подработка. Самозанятость разрешает совмещать два типа занятости.

Например, Анна Петровна работает на заводе, но в свободное время увлекается рукоделием. Она вправе зарегистрироваться как самозанятая и отдавать минимальную часть денег с вырученных средств. Женщина будет получать заработную плату на предприятии, но оплачивать налоговые взносы будет работодатель. Таким образом, и дополнительный заработок будет легальным, и страховые взносы будут уплачены.

Может ли ИП претендовать на самозанятость

Частные лица имеют такое же полномочие на самозанятость, как и физические лица. П. 1 ст. 4 указа от 27.11.2018 г. №422-ФЗ доказывает это. Чтобы стать самозанятым, индивидуальному предпринимателю нужно перейти на другой налоговый режим. Сначала следует определиться, выгодно ли это бизнесмену: самозанятым запрещено иметь в штате сотрудников и превышать лимит денежных поступлений в 200 тысяч российских рублей в месяц.

Преимущества самозанятости перед ИП

Выгодно следующее:

  • ИП лично подают сведения и подсчитывают НДС. За самозанятых подсчеты делает приложение «Мой налог»;
  • если частный предприниматель не зарегистрирован в регионах России, которые описаны в постановлении, но там расположен бизнес, разрешение перехода на статус самозанятого сохраняется. Пройдите оформление НПД без привязки регистрации, укажите место ведения бизнеса.

Если готовы перейти на самозанятость, переходите к следующему шагу.

Как ИП перейти на спецрежим

Краткая инструкция:

  • загрузить мобильное приложение «Мой налог»;
  • произвести госрегистрацию на самозанятость;
  • сообщить налоговым органам о прерывании старого налогового режима;
  • отражать заработки в приложении;
  • передавать положенный процент денежных отчислений и избегать штрафов.

Переход на самозанятость — не принуждение, а право каждого человека. Правительство только создает условия для этого. На новое налогообложение с начала действия проекта перешло около 65 тысяч тысяч человек. В случае успеха, количество регионов будет увеличиваться.

Легализовать свою деятельность или получать штрафы — выбор каждого действующего предпринимателя.

Вам это будет интересно
В этом месяце 35 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Открывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!
Открыть счёт онлайн
Заполните форму ниже и Ваша заявка уйдёт сразу в банк, а мы перезвоним вам позже и предложим дополнительные бонусы от сервиса Твое Дело Онлайн и наших партнёров.

В банках такого не предложат. Это бесплатно. ;)
Подходит ли такой тариф для вас?
Пройдите опрос и узнайте, подходит ли вам тариф от банка .