Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Расчеты с иностранными партнерами вызывают подозрения у каждого государства. Могут заподозрить в легализации преступных доходов или обвинить в финансировании терроризма. Поэтому международное сотрудничество контролируется властями всех стран.

Остановимся и выясним, что отличает эти стороны в сделках.

Резиденты — это граждане РФ, других стран или люди без гражданства, которые живут в России; юридические лица, созданные в рамках действующего законодательства; консульства и посольства России, которые располагаются за границей, а также административные единицы нашей страны. Если организация, учреждение или гражданин не подходят под описание выше, значит, речь идет о нерезиденте.

Валютные операции: запреты и исключения

Правовое обоснование запрещенных и разрешенных операций заложено в Федеральном законе №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле». Правила не обходятся без исключений, так и с валютным контролем: все, что влияет на золотовалютные запасы или скачки рубля, под запретом.

Статья 9 запрещает осуществлять операции в иностранной валюте между резидентами, но приводит ряд исключений:

• Расчеты в супермаркетах, которые торгуют без пошлин. А также плата за услуги или продукцию, которые предлагаются во время международных путешествий. Купить бокал шампанского в самолете не запрещено.
• Расчеты агентов с доверителями за переданный товар, заключенный договор и за контроль соблюдения сделок.   
• Операции по договорам транспортных перевозок, экспедиции или фрахтования, связанные с транспортировкой груза на территорию России, внутри страны и за ее пределы.
• Торговля внешними ценными бумагами, выпущенными Российской Федерацией, которая проводится через организаторов торгов рынка ценных бумаг РФ.
• Оплата обязательных платежей в бюджет РФ в иностранной валюте: налоги, сборы, пошлины.

Список имеет продолжение и состоит из тридцати пунктов, которые подробно описаны в упомянутой статье. На практике получается: если дать другу пару сотен долларов, которые остались после отпуска, нарушаешь закон.   

Нерезиденты не ограничены проводить следующие валютные операции:

• Конвертация иностранной валюты в рубли и наоборот.
• Переводить и получать деньги за пределы РФ, открывать счет в банке не потребуется.
• Валютные операции в рублях между нерезидентами по России производятся через банковские счета, которые открыты в РФ.

Резиденты и нерезиденты вправе сотрудничать и работать с валютой, ничем не ограничиваясь, если противозаконной деятельностью не занимаются: не торгуют оружием или наркотиками.

Справедливость и закон

Знатоки юриспруденции знакомы с судебной практикой, а специалисты в сфере валютных операций делятся практическим опытом. Требования закона зачастую считают абсурдными, и вот почему: наш соотечественник получил штраф за то, что его перевод завис в зарубежном банке и вернулся не в Россию, а в другую заграничную посредническую кредитную организацию. Формальный подход и чтение буквы закона говорит, что нарушение налицо: деньги не дошли до адресата, попали в третьи руки, докажите, что не террористов.

Просрочка зачисления валютной выручки по экспортным контрактам — основание тысячи судебных дел, которыми завалены арбитражные суды. По-научному речь идет репатриации денежных средств. Если иностранный партнер задерживает платеж, заключайте соглашение о продлении сроков и предъявите его в банке. В противном случае за дело возьмется валютный контроль и от штрафа не отвертитесь.