Размер ответственности за нарушение валютного контроля описан и содержится в Кодексе об административных правонарушениях и Уголовном кодексе. Чтобы не попадать под штрафы, необходимо как следует изучить Закон о валютном регулировании №173-ФЗ от 10.12.2003, Инструкцию ЦБ РФ № 181-и от 16.08.2017 и другие правила и нормы.
В 2019 году штрафы за нарушение валютного контроля назначаются юридическим лицам и предпринимателям в соответствии со статьей 15.25 КоАП РФ:
- за запрещенные валютные операции, такие как: покупка и продажа заграничных денег, минуя специальные валютные счета и кредитный организации, грозит изъятие суммы незаконной операции;
- за несвоевременное уведомление налоговой об открытии или закрытии заграничного счета — 50-100 тысяч рублей;
- за сокрытие информации об открытии или закрытие счета за границей — от 800 тысяч до миллиона рублей;
Санкции, которые будут описаны ниже, не применяются к договорам займа, заключенным до середины апреля 2018 года. При условии, что основные положения сделки в дальнейшем не менялись.
За неполучение резидентом в срок иностранной валюты за поставку товаров, проделанные работы или оказанные услуги придется заплатить 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, которая зачислена на счет с опозданием за каждый день просрочки. Но самое суровое — изъятие от ¾ до всей суммы поступившей на счет в уполномоченном банке.
Нарушение оформления и предоставления отчетности по операциям, о движении денег по счетам, обойдется бизнесменам в 40-50 тысяч рублей, а нарушения сроков подачи отчетов — еще в 5-15 тысяч; аналогичные повторные нарушения будут стоить 120-600 тысяч рублей.
Учтите, что конвертация валюты при расчетах размера штрафа производится по курсу, который действовал в день нарушения. Аналогично рассчитываются суммы санкции с использованием ключевой ставки Центрального банка.
Штрафуют нарушителей налоговые органы, таможенная служба, уполномоченные банки. Перечисленные организации — это агенты валютного контроля.
Уголовные преступления
Кроме административной ответственности законодатель предусмотрел уголовную. Уголовный кодекс не такой щадящий, как административный. Но и преступления, которые относят к уголовным, значительно опасней.
Статья 193 УК РФ гарантирует преступникам штрафы и даже тюремное заключение. Какое наказание достанется злоумышленнику, решает суд, который изучает дело и учитывает смягчающие обстоятельства.
За нарушения требований зачисления крупной суммы зарубежной валюты или рублей, полученных от нерезидентов, на счета резидента предусмотрен штраф — 200-500 тысяч рублей, или заключение до 3 лет.
Аналогичные преступления, которые спланировала и совершила преступная группировка, караются штрафом в размере 300-500 тысяч рублей.
Если имел место крупный размер преступления, использовались поддельные документы или фиктивное юридическое лицо, то размер штрафа ограничен миллионом рублей, а заключение продлится до 5 лет.
Советы
Чтобы не нарваться на штрафы, когда преступный сговор отсутствует, но присутствует незнание инструкций и законодательства, наймите обученного сотрудника.
Руководство банков и кредитных организаций предлагает консалтинговые услуги в области валютного законодательства для своих клиентов.
В Сбербанке открыть счёт стоимость расчетного счета начинается с бесплатного подключения и обслуживания,
также, как и в Тинькофф Банке открыть счёт