29 марта 2019

Особенности валютного контроля в налоговой инспекции

Бесплатно проконсультируем по тарифам банков и заплатим Вам до 4 000 р за КАЖДЫЙ открытый счет
Оставьте заявку и узнайте подробности
Особенности валютного контроля в налоговой инспекции
Узнай какой банк подходит твоему бизнесу
Пройди опрос и получи самое выгодное банковское обслуживание
Оставь заявку до 16 мая
и получи ценный подарок!
ПОДОБРАТЬ БАНК
Нужна помощь? Бесплатно проконсультируем по валютному контролю и заплатим Вам до 4 000 р в случае открытия валютного счета
Оставьте заявку и узнайте подробности

В России осуществлять валютный контроль имеют право не только налоговая и таможенная службы, но и уполномоченные банки. Если банк выявляет нарушения, он передает сведения в соответствующие органы. Рассмотрим порядок осуществления валютного контроля налоговыми органами.

Кто имеет право на проверку

На основании закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» ФНС является агентом по контролю за операциями в валюте и вправе самостоятельно проверять соблюдение организациями законодательства.

Нужно учесть, проверяя, ФНС не руководствуется Налоговым Кодексом РФ. Порядок проведение проверок установлен Приказом Минфина № 123Н от 04 октября 2011 года.

На каком основании осуществляется проверка

Появление сведений из разных источников – повод для проведения проверки валютного контроля налоговыми органами. Получить информацию ФНС может от уполномоченных банков или других органов, которые осуществляют контроль.

Также одним из поводов проверки являются сведения об открытии счетов юридическим лицом или предпринимателем, резидентом РФ, в заграничном банке. Любая информация, которая указывает на нарушение организацией валютного законодательства – основание для проведения контроля.  

Чтобы начать проверку, руководитель или заместитель налоговой службы пишет решение в виде Поручения. Поручение – внутренний документ, составленный с целью учета проведенных проверок. В него включаются виды операций в валюте, которые зависят от основания проведения проверки.

Информирование ФНС о движении средств на иностранных счетах

Предприниматели и организации ежеквартально предоставляют в ФНС по месту регистрации сведения о наличии расчетных счетов или вкладов в заграничных банках. Сведения подтверждаются банковской документацией. Правила предоставления отчетов установлены Постановлением Правительства РФ № 819 от 28 декабря 2005 года.

Документация предоставляется в виде нотариально заверенной копии. Если в документах написано на иностранном языке, организация или предприниматель прикрепляют нотариально заверенный перевод.

Вам это будет интересно
В этом месяце 21 предпринимателей открыли счет в банке, благодаря платформе TVOEDELO.ONLINE
  • Подберите наиболее выгодное предложение от ТОП-10 банков
    Подберите наиболее выгодное
    предложение от ТОП-10 банков.
  • Изучите реальные отзывы предпринимателей или спросите их лично
    Изучите реальные отзывы
    предпринимателей или спросите их лично
  • Оставьте заявку на открытие счета через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса
    Оставьте заявку на открытие счета
    через платформу tvoedelo.online и дождитесь звонка оператора для подтверждения запроса.
  • Открывайте счет и пользуйтесь услугами банка
    Открывайте счет и пользуйтесь
    услугами банка
  • Через 2 месяца мы перезвоним вам, чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях
    Через 2 месяца мы перезвоним вам,
    чтобы зафиксировать отзыв о выбранном банке. Если вас не устроил банк, мы предложим другой - на специальных условиях.
  • Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса
    Вместе с вами мы создаем прозрачный рынок услуг для малого и среднего бизнеса.
Заказать звонок
Заполните форму ниже и мы свяжемся с вами!
Открыть счёт онлайн
Заполните форму ниже и Ваша заявка уйдёт сразу в банк, а мы перезвоним вам позже и предложим дополнительные бонусы от сервиса Твое Дело Онлайн и наших партнёров.

В банках такого не предложат. Это бесплатно. ;)
Подходит ли такой тариф для вас?
Пройдите опрос и узнайте, подходит ли вам тариф от банка .